根據(jù)公告，中航泰達擬以20,853萬元認購包鋼節(jié)能新增注冊資本12,816.84萬元，同時以25,937.64萬元受讓北方稀土持有包鋼節(jié)能的15,942.00萬元注冊資本。

本次交易前，北方稀土持有包鋼節(jié)能100%股權(quán)；本次交易完成后，中航泰達將持有包鋼節(jié)能34%的股權(quán)，本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。而北方稀土并沒有喪失對包鋼節(jié)能的控制權(quán)，包鋼節(jié)能仍將納入北方稀土的合并報表范圍。

資料顯示，包鋼節(jié)能主要從事鋼鐵行業(yè)節(jié)能環(huán)保業(yè)務。包鋼集團未來擬以包鋼節(jié)能為主體，開展危廢處置、工業(yè)水處理、工業(yè)廢氣處理、環(huán)境檢測、節(jié)能改造、園林綠化及工業(yè)節(jié)能咨詢等鋼鐵行業(yè)節(jié)能環(huán)保業(yè)務。

中航泰達是國內(nèi)領(lǐng)先的工業(yè)煙氣治理領(lǐng)域綜合服務商，致力于為鋼鐵、焦化等非電行業(yè)提供工業(yè)煙氣治理全生命周期服務。其2021年上半年營收為1.97億元，但凈利潤僅為692萬元。

中航泰達表示，包鋼集團系上市公司重要客戶之一。其參與大型國企混改項目，有助于拓展業(yè)務范圍，降低被同行業(yè)公司替代或擠占的風險，提升該公司的市場競爭力及行業(yè)地位。本次交易完成后，包鋼節(jié)能為該公司提供新的業(yè)務領(lǐng)域，有助于提升公司盈利能力，增強公司抗風險能力。

截至評估基準日2021年4月30日，以資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估，包鋼節(jié)能的評估值為97508.19萬元，增值額34410.11萬元，增值率54.53％；以收益法評估，包鋼節(jié)能所有者權(quán)益為63098.08萬元，評估值為97412.53萬元，增值額34314.45萬元，增值率為54.38％。

來源：國際金融報，冶金之家整理